Российский  бизнес начал свое развитие сравнительно недавно, но уже прошел сложный путь. Отметим ряд особенностей малого бизнеса России по сравнению с другими странами, а также по сравнению со средним или крупным бизнесом .

1.Низкий процент венчурной специализации.

В экономически развитых странах малый бизнес играет важную роль в формировании инновационной экономики (около 25%), в России же основным видом деятельности малого бизнеса является торговля и коммерция, а не инновационное производство (всего около 6%). На сегодняшний день это важнейшая задача государства в области поддержки малого бизнеса – развитие предприятий, ориентированных на наукоемкие и высокотехнологичные отрасли.

2.Низкая легитимность малого бизнеса.

Еще одной характерной особенностью развития малого бизнеса в России является низкая легитимность бизнеса, поскольку большой процент предприятий функционирует в сфере теневой экономики. Используя «серые схемы» работы, занижая прибыль, компании уменьшают свои налоговые выплаты, а, следовательно, и доходы в бюджет страны. Корни этой проблемы зародились на начале 90-х годов, когда предпринимателям установили большие налоги. Часть предприятий перестала существовать из-за низкой рентабельности бизнеса, другая часть стала наращивать теневой оборот. И хотя с тех пор, налоговое время существенно снизилось, многие предприятия малого бизнеса не могут выйти из тени, поскольку бояться конкурентов. В настоящее время это целая проблема на уровне государства.

3.Постоянная нехватка финансирования.

Малый бизнес в России характеризуется острой нехваткой финансирования из-за малой величины индивидуального капитала. Весь с трудом собранный стартовый капитал уходит в оборот, а производственный цикл предприятий не всегда совпадает временем обращения капитала. Таким образом, у малого бизнеса и появляется потребность – взять кредит для бизнеса. Но неудобство в том, что по сравнению со средним или крупным бизнесом, процентные ставки на услуги кредитовании малого бизнеса выше. В результате некоторые предприятия становятся банкротом.

4.Неустойчивость малого бизнеса.

Из предыдущей особенности вытекает следующая: нестабильность малого бизнеса в результате нехватки финансирования, жесткой конкурентной борьбы и части внешних факторов (инфляции, энергетического кризиса и т.д.). Почти каждый четвертый представитель малого бизнеса в России становится в итоге банкротом, или, по крайней мере, сворачивает свою деятельность.

Выясним основные характеристики малого бизнеса в России [1]:

1.Гибкость малого бизнеса.

Малые предприятия в силу своей мобильности быстрее реагируют на всевозможные изменения на рынке, что дает им некоторые преимущества перед крупным бизнесом. Малый бизнес быстрее адаптируется, перестраивается, что наглядно и доказала история развития малого бизнеса.

2.Экономичность малого бизнеса.

Начать малый бизнес сравнительно проще, чем основать крупную фирму. Помещения, офис, автотранспорт можно арендовать, не нужно капитальное строительство, большие территории, помещения. Оборачиваемость средств малого бизнеса выше, средний уровень заработной платы работникам малого бизнеса ниже. Т.е. меньше расходов на организацию бизнеса.

3.Узкая специализация малого бизнеса.

Именно узкая специализация малого бизнеса способствует в полной мере наилучшему удовлетворению потребительского спроса. Малый бизнес имеет наиболее детальное представление о конъюнктуре рынка и обеспечивает более индивидуальный подход к клиенту по сравнению с более крупным бизнесом, который направлен на удовлетворение спроса широких слоев населения.

4.Развитие регионального рынка [2].

Малый бизнес играет важную роль в развитии именно регионального рынка, формируя местную инфраструктуру. Таким образом, снижаются, и транспортные расходы на межрегиональные перевозки и увеличивается доля валового продукта региона.

Не секрет, что наблюдается большой отток рабочей силы из регионов в центр страны. В результате нарушается дисбаланс и происходит дифференциация производства. Создание больших производственных центров сопровождается с разрушением региональных центров потребления. Развитие малого бизнеса формирует именно экономику региона, уменьшая отток рабочей силы.

Наличие инновационного момента, одна из особенностей малого предпринимательства, бизнеса. Это может быть изготовление нового товара, образование нового предприятия или смена профиля деятельности. Внедрение новейших методов организации производства, Иная система управления, качество, новые технологии – это очень важные инновационные моменты. [5]

Эта модель экономики создает нужную атмосферу конкуренции, способную создавать новые рабочие места, мгновенно реагировать на любые изменения в рыночной конъюнктуре, заполнять образовавшиеся ниши в сфере потребительской и являться главным источником формирования среднего класса, соответственно увеличивать социальную базу проводимых реформ.[11] Во-первых, обеспечивает высокую эффективность, за счет необходимой мобильности, создает глубокую классификацию и кооперацию, в условиях рынка. Во-вторых, он умеет не только заполнять ниши, которые формируются в потребительской сфере, но и достаточно быстро окупать их. В-третьих, делать атмосферу явной конкуренции. В-четвертых, – это самое важное и главное, без чего рыночная экономика в принципе не возможна, он создает нужную атмосферу и дух предпринимательства.

Важность предпринимательства заключается и в том, что пока малые предприятия ведут жестокую конкурентную борьбу за выживание на рынке, они вынуждены все время развиваться, усовершенствоваться и адаптироваться к текущим условиям рынка, ведь для того, что бы выжить, нужны средства на существование, и они обязаны быть лучше других, чтобы получать максимальную прибыль.

В масштабах России современная рыночная структура экономики предполагает 10-12 миллионов предпринимателей малого бизнеса, но, к сожалению, насчитывается всего 300-400 тысяч. Из чего видно, что как особый сектор в рыночной экономике малое предпринимательство еще не полностью сформировалось, и это означает, что его потенциал полостью не используется. [3] Классическими задачами определяется роль малого бизнеса, которые в развитых странах малый бизнес решает сам. В первую очередь – это развитие здоровой конкурентоспособной среды в экономике, воспроизводящих сильных стимулов в мотивации для более рационального использования знаний, умений, трудолюбия и энергии населения. А это, позволяет более активно разрабатывать и применять имеющиеся ресурсы, материальные, организационные, технологические и кадровые. Смягчение колебаний экономической конъюнктуры при помощи особого механизма сбалансирования спроса и предложения. [12]Создание качественной системы организационных, производственных и бытовых услуг. Сформировать большее количество новых рабочих мест, создание важной прослойки общества, какого как средний класс. Введение новых форм организации, производства финансирования, и сбыта. Развитие инновационного потенциала экономики.

2 Особенности финансового менеджмента малого бизнеса

Малый бизнес очень разнообразен. Он различается по целому ряду факторов, и каждый из них в той или иной степени влияет на особенности управления конкретной фирмой. Среди таких факторов следует отметить размер предприятия, численность и состав работающих, форму собственности, отрасль деятельности, объем и ассортимент выпускаемой продукции или услуг, организационную структуру предприятия и др.[8]

Наибольшее влияние на определение конкретной организации управления оказывает предприятия, а точнее численность персонала. В зависимости от численности работающих на предприятии имеет свою специфику и менеджмент. Выделяют три уровня управления

Неорганизованное управление – соответствует малым предприятиям с численностью работающих до 20 человек. В них отсутствует специальное управленческое подразделение, само управление ведется на элементарном уровне.[12]

Организованное управление – характерно для предприятий с численностью работающих от 21 до 100 человек. В них имеется специальное управленческое подразделение, способное организованно управлять хозяйством.

Научно обоснованное организованное управление – соответствует предприятиям с численностью работающих более 100 человек. Н а таких предприятиях имеются хорошо организованные управленческие подразделения, каждое из которых обладает более высокой технологией управления в своей области.

Как показывает практика функционирования малых предприятий в России, в небольшом магазине, парикмахерской или автомастерской нет необходимости иметь специалиста-менеджера. Обычно функции управления в маленьких фирмах берет на себя ее владелец, т.е. происходит совмещение должностей. Однако это не всегда оправдано, поскольку отказ от делегирования полномочий влечет за собой дефицит времени на управленческую деятельность и в конечном итоге отрицательно сказывается на результатах работы. Руководитель фирмы должен не только заниматься текущими делами, но и смотреть вперед, видеть перспективы развития своего предприятия. Следовательно, главная задача менеджера (руководителя фирмы) заключается в том, чтобы с учетом всех факторов конкретного предприятия определить оптимальную систему управления в целях достижения успеха.[2]

Главным критерием современной системы управления является обеспечение эффективности и конкурентоспособности работы предприятия. Это особенно важно для предприятий малого бизнеса, где без соблюдения этих условий трудно рассчитывать на успех. Организация управления предполагает решение следующих вопросов:

создание структуры предприятия;

распределение полномочий.

Для малого бизнеса наиболее простой является структура фирмы, находящейся в единоличном владении. Такая фирма обычно управляется собственником, который берет на себя весь риск предпринимательства. При этом, как правило, глава фирмы сам занимается финансами, снабжением, сбытом, ценами, рекламой.

По мере роста предприятия и объема продаж создается управленческая группа. Она может включать управляющего (собственника фирмы), агента по снабжению, агента по сбыту, бухгалтера. Но даже при такой простой организационной структуре многие малые фирмы сталкиваются со сложными проблемами. Как показывает опыт, один из основных факторов, способствующих разорению малых фирм – нехватка управленческих знаний у владельцев и управляющих этих предприятий. Поэтому они для выживания и эффективного функционирования в условиях жесткой конкуренции рано или поздно вынуждены прибегать к услугам консультационных фирм или привлекать на работу профессиональных менеджеров.[2]

Таким образом, главным требованием к управлению малым предприятием в условиях рынка является обеспечение его приспособляемости к меняющимся условиям хозяйствования.

Особенности менеджмента в малом бизнесе обусловлены преимущественно неформальным исполнением власти. Взаимоотношения менеджера и подчиненных носят довольно непосредственный и открытый характер. Практика выработала определенные требования к личности менеджера малого бизнеса:

1)Менеджер всегда на виду, его авторитет зависит от его профессиональных и личных качеств.

2)Менеджер должен обладать большой гибкостью в работе, уметь предвидеть события и приспосабливать деятельность фирмы к меняющимся условиям.

3) Менеджер должен обладать способностью формировать и развивать эффективные рабочие группы.

4) Менеджер должен воспринимать своих подчиненных как группу, а не как отдельных личностей, и поддерживать общение с ними как с группой.

5) Задача менеджера – не формализовать отношения в коллективе, а учитывать их в своей работе, поддерживать атмосферу творческого взаимодействия.

6) Менеджер должен обладать высокой способностью влиять на окружающих.

7) Менеджер должен уметь обучать и развивать подчиненных.

8) Менеджер несет ответственность за результаты работы и атмосферу в коллективе.[13]

Перечисленные требования характеризуют грамотного, профессионального менеджера, знающего особенности управления коллективом в малом бизнесе и учитывающего их в своей работе.

Немаловажным для развития малого предприятия является то, как руководитель выполняет свои функции, т.е. не то, что он делает, а как он это делает. Другими словами, очень важно правильно выбрать стиль управления в малом бизнесе. Обычно различают три основных стиля управления: авторитарный, демократический, либеральный. Однако на практике каждый руководитель имеет свой стиль управления, так или иначе сочетающий элементы всех трех стилей. В результате можно выделить пять характерных типов управленческого поведения: диктатор, демократ, пессимист, манипулятор, организатор.

Менеджер-диктатор в основном ориентирован на производство и уделяет минимум внимания конкретным людям. Работа в таких условиях никому не приносит удовлетворения. Диктатор – плохой управляющий.

Менеджер-демократ прямо противоположный диктатору. Дела у такого менеджера идут как бы сами собой. Польза от этого не очень большая.

Менеджер-пессимист руководствуется девизом «Не вмешивайся в естественный ход событий». Польза от таких руководителей очень малая.

Менеджер-манипулятор во всем пытается достичь компромисса. Здесь проявляется склонность менеджера к манипулированию людьми.

Менеджер-организатор самый продуктивный тип менеджера, учитывающий нужды производства, а также потребности и интересы людей. Важнейшей характеристикой данного типа является устремленность к инновациям и нацеленность на постоянное развитие организации. Именно тип менеджера-организатора является предпочтительным для предприятий малого бизнеса, управления небольшим коллективом, где взаимоотношения руководителей и подчиненных носят непосредственный и открытый характер. В малом трудовом коллективе начальствование обычно не подчеркивается, более того, обязанности по управлению нередко выполняются менеджером параллельно с другой работой, в рамках практической деятельности предприятия. Без бюрократических отношений сотрудники работают эффективно и с удовольствием. Результаты и хорошая атмосфера во многих случаях рождаются сами по себе, поскольку в малой группе именно работа стимулирует творческий подход и инициативу и каждый видит значение своей деятельности, как части конечного результата.

Таким образом, в малом бизнесе предпочтительнее тот стиль управления, который осуществляется преимущественно на неформальной основе, нацелен на создание творческой атмосферы в коллективе, ориентированной на достижение результатов.

На малых предприятиях, как правило, не уделяется должного внимания маркетингу в силу отсутствия:

1) понимания важности разработки маркетинговой политики;

2) лишних денежных средств, необходимых для изучения рынка, покупателей, конкурентов или оплаты соответствующих специалистов. Маркетинговая политика на малом предприятии обычно сводится к следующему: продавать тот товар (услугу), который пользуется спросом и до тех пор, пока он приносит прибыль. Другими словами, предприниматель при принятии маркетинговых решений основывается не на данных опросов и точных расчетах эффективности продажи того или иного продукта, а на собственном видении фактической ситуации на рынке, опыте и интуитивном восприятии событий.

Таким образом, правильный выбор стиля и методов управления и грамотное применение механизмов финансового менеджмента позволит малому предприятию добиться долговременных положительных результатов и занять устойчивое положение на рынке конкурентов.

Инвестиционный анализ на малых предприятиях

Возможности экономического роста малого предприятия в значительной степени зависят от выбора инвестиционной стратегии, которая должна обеспечивать конкурентоспособность продукции и, как следствие того, высокие прибыли.[5]

Инвестиционная стратегия малого предприятия – это система долгосрочных целей инвестиционной деятельности, определяемых общими задачами его развития и инвестиционной идеологией, а также выбор наиболее эффективных путей их достижения.

Под инвестиционной деятельностью малого предприятия следует понимать – вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и/или достижения иного полезного эффекта. Она для малого предприятия является необходимым условием кругооборота его средств. В свою очередь деятельность в сфере производства создает предпосылки для новых инвестиций.

Следует сказать, что с этой точки зрения любой вид предпринимательской деятельности включает в себя самостоятельные, обособленные процессы инвестиционной и основной деятельности, являющиеся одновременно важнейшими взаимосвязанными составляющими экономического процесса, осуществляемым на малом предприятии.[1]

На малом предприятии в зависимости от объекта вложения капитала могут быт реальные и финансовые инвестиции.

Под реальными инвестициями понимается вложение средств (капитала) в создание реальных активов (как материальных, так и нематериальных), связанных с осуществлением операционной деятельности малого предприятия, решением его социально экономических проблем .

Под финансовыми инвестициями понимается вложение капитала в различные финансовые инструменты, прежде всего в ценные бумаги.

Движение реальных инвестиций, при котором они последовательно проходят все фазы от момента мобилизации инвестиционных ресурсов малого предприятия до возмещения, вложенных им средств и получение при этом дохода (эффекта), выступает как кругооборот инвестиций и составляет инвестиционный цикл. Это движение носит постоянно повторяющийся характер, поскольку получаемый в результате вложения инвестиционных ресурсов в объекты предпринимательской деятельности малого предприятия, доход каждый раз распадается на потребление и накопление, являющееся основой следующего инвестиционного цикла .[7]

Что касается финансовых инвестиций, то малое предприятие может осуществлять такие инвестиции по остаточному принципу и только в том случае, если размер производственной потребности в инвестициях в определенном периоде будет ниже имеющейся в распоряжении малого предприятия суммы источников их финансирования. В этом случае финансовые инвестиции связаны с вложениями свободных денежных ресурсов в ценные бумаги (акции, облигации, банковские депозиты и т.п.).

Необходимо подчеркнуть, что малое предприятие должно уделять особое внимание своей инвестиционной стратегии, поскольку она является эффективным инструментом перспективного управления инвестиционной деятельностью и представляет собой по существу концепцию развития предприятия, при этом в качестве стратегического плана осуществления инвестиционной деятельности руководство малого предприятия определяет:

-приоритеты направлений инвестиционной деятельности;

-формы инвестиционной деятельности;

-характер формирования инвестиционных ресурсов;

-последовательность этапов реализации долгосрочных инвестиционных целей;

-границы возможной инвестиционной активности малого предприятия по направлениям и формам его инвестиционной деятельности;

-систему формализованных критериев, по которым малое предприятие моделирует, реализует и оценивает свою инвестиционную деятельность.

К основным формам инвестиционной деятельности малого предприятия следует отнести[6]:

-инвестиции на поддержание простого воспроизводства (в основном из амортизационных фондов с привлечением дополнительных финансовых средств в случае инфляции и обесценения накоплений);

-вложение в капитальное строительство;

-инвестиции на прирост оборотных средств, финансирование инновационных разработок.

Необходимость разработки на малом предприятии инвестиционной стратегии определяется изменениями условий внешней и внутренней среды.

Практика показывает, что на малом предприятии эффективно осуществлять инвестиционную деятельность возможно только при наличии инвестиционной стратегии, адаптированной к возможным изменениям факторов внешней инвестиционной среды, иначе инвестиционные решения отдельных подразделений малого предприятия могут противоречить друг другу, что будет снижать эффективность его инвестиционной деятельности.

Следует отметить, что процесс разработки инвестиционной стратегии малого предприятия является важнейшей составной частью разработки общей системы стратегий его экономического развития и включает:

-определение общего периода формирования инвестиционной стратегии;

-постановку целей инвестиционной стратегии;

-оптимизацию структуры формируемых инвестиционных ресурсов и их распределение;

-выработку инвестиционной политики по наиболее важным направлениям инвестиционной деятельности;

-поддержание взаимоотношений с внешней инвестиционной средой.

В основе разработки инвестиционной стратегии малого предприятия лежат принципы их разработки. К числу основных из этих принципов, обеспечивающих подготовку и принятие стратегических инвестиционных решений, как нам представляются, относятся[12]:

-рассмотрение малого предприятия как открытой системы, способной к самореализации;

-учет базовых стратегий операционной деятельности малого предприятия;

-преимущественная организация на предпринимательский стиль стратегического управления инвестиционной деятельностью;

-выделение основных направлений стратегического инвестиционного развития;

-обеспечение гибкости инвестиционной стратегии;

-обеспечение альтернативности стратегического инвестиционного выбора;

-обеспечение постоянного использования технологического процесса в инвестиционной деятельности;

-учет уровня инвестиционного риска в процессе принятия стратегических инвестиционных решений;

-ориентация на профессиональный аппарат инвестиционных менеджеров в процессе реализации инвестиционной стратегии;\

-обеспечение разработанной инвестиционной стратегии соответствующими организационной структурной и инвестиционной культурой.

Анализ показывает, что инвестиционная стратегия, являясь общей частью стратегии экономического развития малого предприятия, обеспечивает в первую очередь развитие его операционной деятельности, носит по отношению к ней подчиненный характер и поэтому согласовывается со стратегическими целями и направлениями операционной деятельности.

Базовыми стратегиями операционной деятельности малого предприятия, реализацию которых обеспечивает главная инвестиционная стратегия, являются: ускоренный рост, ограниченный рост, сокращение

1. «Ускоренный рост» (Стратегия инвестиционной поддержки ускоренного роста малого предприятия)

2. «Ограниченный рост» (Стратегия инвестиционного обеспечения устойчивого роста малого предприятия)

3. «Сокращение» (Антикризисная инвестиционная стратегия малого предприятия)

Рассмотрим сущность видов главной инвестиционной стратегии малого предприятия.

«Стратегия инвестиционной поддержки ускоренного роста малого предприятия» направлена на обеспечение высоких темпов его операционной деятельности, в первую очередь, – объемов производства и реализации продукции. В этих условиях существенно увеличивается потребность в финансовых ресурсах, направляемых на прирост оборотных и необоротных активов малого предприятия. Соответственно, приоритетным направлением стратегического инвестиционного развития малого предприятия, в наибольшей степени обеспечивающей данный вид главной финансовой стратегии, является возрастание объема реальных инвестиций малого предприятия.

«Стратегия инвестиционного обеспечения устойчивого роста малого предприятия» направлена на сбалансирование параметров ограниченного роста операционной деятельности и необходимого уровня финансовой безопасности малого предприятия. Стабильная поддержка таких параметров в процессе стратегического инвестиционного развития малого предприятия выдвигает в качестве приоритетного направления обеспечение сбалансирования портфелей реальных и финансовых инвестиций.

«Антикризисная инвестиционная стратегия малого предприятия» признана обеспечить финансовую стабилизацию малого предприятия в процессе выхода из кризиса операционной его деятельности, вызывающего необходимость сокращения объемов производства и реализации продукции (т.е. процессов выхода из отдельных рынков или их сегментов, сокращения определенных производственных его единиц и т.п.). В этих условиях приоритетным направлением стратегического инвестиционного развития становится формирование достаточного объема поддерживающих реальных инвестиций.

Что касается периода формирования на малом предприятии инвестиционной стратегии, то он будет зависеть от :

-продолжительности периода, принятого для формирования общей стратегии развития малого предприятия – инвестиционная стратегия малого предприятия не может выходить за пределы этого периода;

-возможностей прогнозирования состояния развития экономики и инвестиционного рынка территориального расположения малого предприятия.

Опыт показывает, что для малого предприятия наиболее оптимальным периодом, на который разрабатывается инвестиционная стратегия, может составить не более 3-х лет.

Необходимо отметить, что разработанная на малом предприятии инвестиционная стратегия становится одним из определенных факторов успешного и эффективного развития малого предприятия в современных условиях, кроме того, хорошо разработанная инвестиционная стратегия:

-обеспечивает механизм реализации долгосрочных общих и инвестиционных целей предстоящего экономического и социального развития малого предприятия;

-может реально оценить инвестиционные возможности малого предприятия;

-позволяет максимально использовать инвестиционный потенциал и активно маневрировать инвестиционными ресурсами;

-обеспечивает возможность быстрой реализации новых перспективных возможностей, которые неизбежно возникают в процессе изменений факторов внешней рыночной инвестиционной среды;

-позволяет прогнозировать возможные варианты развития внешней инвестиционной среды и уменьшить влияние негативных ее факторов на деятельность малого предприятия;

4. Оценка стоимости малого бизнеса

Для целей повышения эффективности управления бизнесом, обоснования инвестиционного решения, реструктуризации предприятия (ликвидация, слияние, поглощение, выделение и т.д.), не редко необходимо определение стоимости предприятия (бизнеса) или оценка стоимости бизнеса предприятия.

Следует отметить, что оценка стоимости бизнеса, в настоящее время, в связи с быстрыми темпами развития, играет все большую роль при принятии различных решений.

Одним из недостаточно проработанных в России вопросов оценки бизнеса является оценка стоимости малого бизнеса.

 

 

 

 

 Курс 3.3.Практическая психология менеджмента

 Курс 3.8. Практическая психология управления

Курсы повышения квалификации: